Page 23 - แผนการดำเนินงาน สสส. ประจำปี 2561
P. 23
อย่างไรก็ตาม ในการก�าหนดสมมติฐานนั้น สสส. ได้ค�านึงถึงโอกาสที่จะมีการก�าหนดเพดานรายรับจาก
ฐานภาษีสุรา-ยาสูบของ สสส. ซึ่งอาจท�าให้รายได้ของ สสส. ลดลงมาอยู่ที่ ๔,๐๐๐ ล้านบาทต่อปี และเพื่อรักษา
วินัยทางการเงินของ สสส. จึงก�าหนดให้งบประมาณรายจ่ายรวมในแต่ละจะขยายตัวไม่เกินอัตราการขยายตัว
๒
ของเฉลี่ยรายได้ โดยคงระดับเงินทุนให้อยู่ในระดับนโยบาย และเพื่อรองรับการก�าหนดเพดานรายรับจาก
ฐานภาษีสุรา-ยาสูบของ สสส. ซึ่งอาจส่งผลกระทบกับระดับเงินทุนส�ารองจนท�าให้ไม่อยู่ในระดับ
นโยบาย สสส. จึงท�าการปรับงบประมาณอุดหนุนโครงการให้อยู่ในระดับที่เหมาะสมแบบค่อยเป็นค่อยไป
โดยมีสมมติฐานในการจัดท�างบประมาณรายจ่าย ดังนี้
• งบประมาณรายจ่ายบริหารจัดการส�านักงาน ประกอบด้วย
๑. งบประมาณรายจ่ายด้านบุคลากร ค�านวณโดยใช้ปี ๒๕๕๘ เป็นปีฐาน ซึ่งก�าหนดให้ขยายตัว
ในระดับเดียวกับตลาดที่ร้อยละ ๗.๐๐ ต่อปีเพื่อรักษาบุคลากร และเพิ่มจ�านวนเจ้าหน้าที่
จาก ๑๗๐ คน เป็น ๑๙๐ คนในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๑ (ต้นปี) เป็นต้นไป
๒. งบประมาณรายจ่ายด้านการบริหารจัดการส�านักงานอื่นๆ ขยายตัวเฉลี่ยประมาณ ๒.๐๐%
ค�านวณโดยใช้ SARIMA Model ๓
๓. Depreciation = Constraint
• งบประมาณรายจ่ายอุดหนุนโครงการใหม่ ประกอบด้วย
๔. ค�านวณด้วยวิธีถ่วงน�้าหนักกับค่าใช้จ่ายอื่นๆ โดยก�าหนดให้อัตราเติบโตไม่เกินกว่าอัตรา
การขยายตัวของรายได้ (ร้อยละ ๒.๐๐) ๔
• งบประมาณรายจ่ายอุดหนุนโครงการต่อเนื่อง ๕
๕. ค�านวณโดยใช้ยอดภาระผูกพันที่ต้องจ่ายในปีนั้นๆ คูณด้วยค่าเฉลี่ยถ่วงน�้าหนักของอัตราส่วน
การเบิกจ่ายโครงการต่อเนื่อง/ยอดภาระผูกพันคงเหลือ ๘ ปีย้อนหลัง
จากการทบทวนประมาณการทางเงินในช่วง ๓ ปีข้างหน้า สสส. ได้จัดท�าเป็น ๒ สถานการณ์ แผนการดำาเนินงานประจำาปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๑
โดยสามารถสรุปประมาณการสถานะทางการเงินประจ�าปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๑ เปรียบเทียบกับ
ปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๙ และ ๒๕๖๐ มีรายละเอียดดังนี้
21
๒ ยกเว้นเงินเบิกจ่ายโครงการต่อเนื่องซึ่งมีการผูกพันตามข้อตกลงฯ ไว้แล้ว และภาคีจะด�าเนินการใช้จ่ายเงินในส่วนนี้อย่างประหยัด
ตามข้อตกลงฯ หากมีเงินเหลือก็จะบันทึกเป็นเงินรับคืนโครงการต่อไป
๒
๓ ในแต่ละปีจะขยายตัวไม่เท่ากัน เพื่อรองรับนโยบายการพัฒนาส�านักงาน B๐(๑+r๑)(๑+r๒) (๑+rt) = B๐(๑+๐.๐๒) t
t
t
๔ A๐(๑+๐.๐๗) + B๐(๑+๐.๐๒)+C๐(๑+x) = (A๐ + B๐ + C๐)(๑+๐.๐๒) t
t
t
๕ ค�านวณโดย สสส.
